Bonus natale 2024: Guida pratica per i dipendenti. Scopri se puoi richiederlo e come farlo!

Caro dipendente assunto in azienda, sentito del Bonus Natale 2024?

In teoria dovrebbero essere 100 euro che il governo “ti regala” in quanto lavoratore dipendente.

Purtroppo… non è proprio così: come  spesso accade in Italia, interviene la burocrazia a complicare le cose.

Se sei un dipendente e ti stai chiedendo se hai diritto a questi famosi 100 euro sappi che ti servirà:

• Calcolare il tuo reddito annuo;
• Verificare la tua situazione fiscale;
• Capire se le tue detrazioni superano l’imposta lorda (e già qui molti avranno smesso di leggere…);
• Compilare un’autocertificazione;

E tutto questo per cosa? Per 100 euro. Che, diciamocelo, nel 2024 sono poco meno del costo di una spesa settimanale per una famiglia. (dati ISTAT: €482 al mese nel 2022).

In questo articolo voglio aiutarti a:

1. Capire esattamente come funziona questo bonus (senza utilizzare un gergo fiscale incomprensibile);
2. Calcolare in modo semplice se ne hai diritto (spoiler: probabilmente non ne hai diritto);
3. Gestirlo in modo efficiente;

Partiamo dalle cose importanti: ho diritto al “bonus Natale” (con checklist)

Innanzitutto riporto qui in modo letterale i requisiti richiesti per accedere al bonus:

• Titolarità di un reddito complessivo annuo nell’anno 2024 non superiore a euro 28.000,00;
• Imposta lorda determinata sui redditi di lavoro dipendente di importo superiore a quelli delle detrazioni da lavoro (ex art. 13, comma 1 TUIR) spettante;
• Presenza di almeno un figlio, anche se nato fuori dal matrimonio, riconosciuto, adottivo, affiliato o affidato, fiscalmente a carico (art 12, comma 2 TUIR);

Fonti:

• Pagina di chiarimenti sul sito della Agenzia delle Entrate;
• Circolare 22/E sul sito della Agenzia delle Entrate;

Traducendo dal “legalese”  per sapere se hai diritto al bonus devi verificare i seguenti punti:

1. Il tuo reddito è sotto i 28.000€? (Parliamo di reddito lordo e tu mi dirai “Cosa vuol dire?”)
   • E qui viene il bello: parliamo di reddito complessivo lordo
   • Non solo il tuo stipendio, ma TUTTI i tuoi redditi
   • Hai una casa in affitto? Quello è reddito
   • Un terreno agricolo ereditato? Anche quello conta
2. Hai almeno un figlio fiscalmente a carico?
   • Deve avere un reddito inferiore a 2.840,51€ (o 4.000€ se under 24)
   • Deve essere tuo figlio naturale, adottivo o in affido
   • Non vale il cane, anche se lo consideri come un figlio;
     
3. Le tue tasse superano le detrazioni? (So già che ti stai chiedendo “E questo come diavolo lo calcolo?”)

Come faccio a sapere se sono sotto i 28.000€ lordi nel 2024?

Per verificare se rientri nel limite dei 28.000€ LORDI annui:

1. Controlla la tua ultima busta paga (ad esempio ottobre 2024);
2. Cerca la voce ‘Imponibile fisc.anno’ – questo è il tuo reddito LORDO da gennaio a ottobre
   • Esempio: 23.500€ lordi nei primi 10 mesi del 2024
   • (Che corrispondono indicativamente a circa 1.500-1.600€ netti mensili)
3. Per stimare il lordo annuale:
   • Dividi l’importo per i mesi trascorsi (23.500 / 10 = 2.350 lordi al mese)
   • Moltiplica per 12 (2.350 x 12 = 28.200€ lordi annui)
   • ATTENZIONE: in questo esempio saresti fuori dal bonus perché superi i 28.000€ lordi!

Per dare un’idea pratica:

• Il limite di 28.000€ lordi corrisponde indicativamente a circa 1.800€ netti mensili: se prendi più di 1.800€ netti al mese, probabilmente superi il limite
• Se hai dubbi, chiedi a chi emette il cedolino: se sei in un’azienda “strutturata” rivolgiti  all’ufficio del personale altrimenti il consulente del lavoro;

Ma tutto questo ti servirà solo per avere il reddito totale da lavoro dipendente: ricordati di sommare anche le altre fonte di reddito per ottenere il reddito complessivo lordo.

Come capire se pago più tasse delle detrazioni?

Arriviamo ora al requisito più complesso, quello che in gergo fiscale chiamano “capienza”.

In parole semplici, per avere diritto al bonus devi pagare abbastanza tasse da poter assorbire tutte le detrazioni che ti spettano, e averne ancora da parte. Sembra complicato? Lo è, ma vediamo di capirci qualcosa.

La buona notizia è che non devi fare calcoli complicati: tutti i numeri che ti servono sono già nella tua busta paga. Il problema? Sapere dove trovarli e come interpretarli. Proverò a farti due esempi molto pratici che ti aiuteranno a capire.

Prendiamo il caso di Mario, un impiegato con due figli e uno stipendio lordo annuo di 25.000€.

Caso 1: Mario, due figli a carico

• Imponibile fisc.anno: 20.800€ (primi 10 mesi);
• Rit.Fis. lorda annua: 5.200€;
• Detrazioni lavoro dipendente: 1.770€;
• Detrazioni per 2 figli: 1.380€;
• Totale detrazioni: 3.150€;

Mario può stare tranquillo: le sue tasse (5.200€) sono più alte delle sue detrazioni (3.150€), quindi da questo punto di vista ha diritto al bonus (deve rispettare anche gli altri requisiti che abbiamo visto prima).

Vediamo invece Laura, commessa con un figlio, che ha uno stipendio più basso.

Caso 2: Laura, un figlio a carico

• Imponibile fisc.anno: 15.000€ (primi 10 mesi)
• Rit.Fis. lorda annua: 2.600€
• Detrazioni lavoro dipendente: 1.880€
• Detrazioni per 1 figlio: 950€
• Totale detrazioni: 2.830€

E qui Laura purtroppo non sorride più: le sue tasse (2.600€) sono inferiori alle detrazioni totali (2.830€). Questo significa che Laura, pur avendo un reddito basso e un figlio a carico, non potrà ricevere il bonus perché non ha abbastanza ‘capienza fiscale’.

Sembra un paradosso, vero? Proprio chi ha un reddito più basso rischia di non poter accedere a questo beneficio. Questo è uno degli aspetti più controversi di questo bonus: chi ha uno stipendio molto basso e tante detrazioni, spesso ne resta escluso.

“Ma come faccio a capire se sono capiente?” starai pensando. In realtà non serve fare calcoli complicati: i numeri sono già tutti nella tua busta paga. Il problema è che trovarli è come cercare un ago in un pagliaio se non sai dove guardare.

La soluzione più semplice? Chiedi direttamente a chi ti fa la busta paga se sei ‘capiente’. Non serviranno calcoli o consulenze costose: loro hanno già tutti i dati e possono darti una risposta immediata.

Ma prima di perdere tempo a verificare la capienza fiscale, fermati un attimo e fatti una domanda più semplice: hai almeno un figlio a carico? No? Allora puoi fermarti qui. Questo ‘regalo’ di Natale non fa per te.

Il governo ha deciso che questo bonus andrà solo alle famiglie con figli, lasciando fuori tutti gli altri lavoratori, indipendentemente dal loro reddito o dalla loro situazione fiscale. È un po’ come organizzare una festa di Natale aziendale dove possono entrare solo i dipendenti con figli – gli altri restano fuori a guardare dalle finestre.

Un consiglio pratico per capire velocemente

Prima di lanciarti sui calcoli dovresti farti da una domanda semplice: se lo scorso anno hai dovuto pagare delle tasse (o ti è stato fatto un conguaglio a debito), probabilmente la tua imposta lorda supera le detrazioni.

Se invece ti arrivano sempre rimborsi, probabilmente non rientri nei requisiti per il bonus.

E Ora? Come Richiederlo?

Se pensi di avere i requisiti:

1. Scarica il modulo di autocertificazione (puoi scaricarlo cliccando qui);
2. Compilalo (con calma e attenzione: un errore e addio bonus);
3. Consegnalo al tuo datore di lavoro;
4. Incrocia le dita e spera che per Natale arrivi questo “regalo”;

Preciso che:

1. se hai cambiato lavoro nel 2024 dovrai anche procurarti la certificazione unica del vecchio datore di lavoro;
2. se hai più contratti di lavoro in essere (scegli a chi chiedere il bonus) dovrai anche fare i calcoli del reddito percepito da quelli e aggiungerlo nella dichiarazione.

Se anche tuo marito o tua moglie vogliono richiedere il bonus c’è un problema…

Ah, e ricordati: se il tuo coniuge lavora e pensa di richiederlo anche lui, mettetevi d’accordo. Il bonus spetta solo a uno dei due genitori, anche se entrambi avete i requisiti. (Sì, hanno pensato proprio a tutto per rendere la cosa più complicata possibile!).

Ne ho parlato con il mio datore di lavoro ma si è agitato…

Come è complicato per te, questo bonus Natale è complicato anche per il tuo datore di lavoro: per questo ho preparato un articolo dedicato agli imprenditori su come gestire questo bonus Natale 2024. Condividilo con lui per aiutarlo!

In bocca al lupo con il bonus!